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Les entreprises qui effectuent des opérations de règlement bancaire sont tenues de payer à la Banque certains frais, y compris les frais d 'établissement des documents de travail, les frais de manutention et les frais de poste et de télécommunication.

En outre, en cas de manquement de la part de l 'unité à la discipline et à la réglementation en matière de règlement bancaire, la Banque est tenue d' imposer certaines amendes.

1) Comptabilisation du coût du travail certifié.

Les frais de facturation des pièces justificatives par la Banque sont répartis entre les montants facturés à l 'époque et les montants cumulés périodiquement.

Lorsqu 'une unité achète à une banque divers documents de règlement, elle doit remplir un règlement en trois exemplaires.

Il prend le relevé de compte et le sceau de sa banque de réserve et le pmet à la banque dépositaire.

Une fois que la banque dépositaire a procédé à cet examen, elle a facturé au bénéficiaire le prix du document de règlement et l 'a restitué au bénéficiaire après avoir ajouté au premier certificat de règlement le titre "réception" ou le "paiement en espèces".

Les services financiers des unités établissent les documents de paiement des dépôts en espèces ou en banque sur la base des documents de règlement restitués sous sceau bancaire.

Exemple: le 20 décembre, une unité a reçu 10 documents de règlement à une banque, a payé en espèces le coût du présent document de travail de 50 dollars, et le service financier a établi des bordereaux de paiement en espèces sur la base des bordereaux de paiement et des bordereaux de paiement bancaires restitués sous sceau bancaire, qui sont enregistrés comme suit:

Emprunter

50.

Prêts: espèces 50

Lorsqu 'une redevance forfaitaire est utilisée, elle n' est pas payée directement au moment du rachat et est réglée par virement unique.

Le montant total des frais bancaires fait l 'objet d' un avis de virement spécial.

Les services financiers des unités établissent les certificats de paiement des dépôts bancaires sur la base des certificats de débit bancaire spéciaux.

Les comptes sont crédités au compte « frais financiers » et au compte « dépôts bancaires ».

2) Frais bancaires et frais de poste et de télécommunication.

La Banque effectue les opérations de liquidation en imposant aux clients une certaine redevance dans les limites prescrites et conformément aux normes établies.

En outre, les banques sont tenues de payer les frais d 'affranchissement et de télécommunication aux clients.

Les frais de poste et de télécommunication sont payés conjointement.

Les frais bancaires et les frais de poste et de télécommunication sont facturés de la même manière, à l 'époque et sur la base d' un agrégat régulier.

À l 'époque, les unités effectuaient directement des paiements en espèces ou des virements au moment de la liquidation, et les services financiers établissaient des certificats de paiement en espèces ou en banque sur la base des documents correspondants restitués sous scellés bancaires (par exemple, les lettres de change, les lettres de change, etc.) et Les certificats de facturation bancaire.

Ses méthodes comptables sont les mêmes que le coût du capital.

Les dépôts bancaires sont établis sur la base d 'un certificat d' emprunt bancaire spécial.

, dont la méthode comptable est la même que le coût du capital.

3) Règlement des amendes.

En cas d 'amende imposée par la Banque pour violation des règles de discipline et de règlement bancaire, telles que l' émission de chèques en blanc, les unités établissent des certificats de paiement des dépôts bancaires sur la base des documents d 'amende de la Banque, qui sont comptabilisés comme étant des comptes de « dépenses hors d' exploitation » crédités au compte de « dépôts bancaires ».

Liens:

La banque dépositaire administre le compte comme suit:

1) l 'ouverture ou la révocation d' un compte fait l 'objet d' un examen rigoureux et l 'ouverture d' un compte est refusée si les conditions d 'ouverture ne sont pas remplies;

2) la bonne gestion des comptes d 'ouverture et de vente et la mise en place et l' amélioration du système d 'enregistrement des comptes de dépôt;

Iii) Établissement de fichiers de gestion des comptes;

4) rapprochement régulier des comptes avec les déposants;

5) Déclaration en temps utile à la Banque populaire de l 'ouverture et de la révocation de comptes par les déposants.